Postavení, úloha a proces interního auditu v bance

Ing. Kateřina Podušková

Diplomová práce

Status, role and process of internal audit in a bank

Anotace:

Abstrakt Diplomová práce spočívá v seznámení s procesem interního auditu jako součástí řídícího a kontrolního systému v bankovních institucích. V teoreticko-metodologické části je vymezena úloha interního auditu v bance, předmět interního auditu v bance a uveden aktuální rámec profesionální praxe interního auditu. Rovněž se v této části zabývám srovnáním analýzou profese interního auditu a externího auditu. V aplikační části je provedena analýza procesu interního auditu od plánovacího procesu po proces vlastní realizace interního auditu. Na základě získaných informací je v diplomové práci navržen program pro zabezpečení a zvyšování kvality interního auditu a praktická ukázka možného průběžného interního hodnocení kvality interního auditu. V příloze je uveden program periodického interního hodnocení kvality interního auditu.

Abstract:

Abstract The diploma thesis introduces the internal auditing process as an element of the internal control system in banking institutions. The theoretical methodological part defines the task of internal audit in a bank, the subject of internal audit in a bank and includes the current Internal Auditing Professional Practices Framework. This part also deals with a comparison of the internal and external audit professions. The application part contains an analysis of the internal auditing process ranging from planning process to internal auditing process itself. Based on obtained information, the diploma thesis proposes a programme for assurance and enhancement of the internal audit quality, and involves a practical example of continuous internal assessment of the internal audit quality. The annex includes a programme of periodic internal assessment of the internal audit quality.

Klíčová slova

Klíčová slova, Analýza rizik, etický kodex, externí audit, komplexní program kvality, nezávislost interních auditorů, objektivita služeb auditorů, plán auditu, poradenská služba, program auditu, řídící a kontrolní systém, standardy interního auditu, ujišťovací služba. Keywords, risk analysis, code of ethics, external audit, comprehensive programme of quality, independence of internal auditors, objectivity of auditors’ services, audit plan, consulting service, audit programme, internal control system, internal auditing standards, assurance service.

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 16. 4. 2009

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 12. 6. 2009
• Vedoucí: RSDr. Rudolf Baloušek
• Oponent: doc. Ing. Pavel Schránil, CSc.

Vysoká škola finanční a správní

Magisterský studijní program / obor:
Hospodářská politika a správa / Finance a finanční služby