Audit v bankovním sektoru

Bc. Iveta Nuzíková

Diplomová práce

Audit of the banking sector

Anotace:

Předmětem této práce je analýza specifik auditu v bankovním sektoru. Nejdříve je zde popsán průběh auditu a jeho fáze a následně jsou vymezeny specifika bankovního sektoru, včetně konkrétních rizik, které jsou charakteristické pro činnost bankovních institucí. Tato práce je zaměřena také na komparaci interního a externího auditu a jsou zde uvedeny oblasti, kterými se oba audity zabývají. Dále je proveden audit nejmenované bankovní instituce, zaměřený na její vnitřní kontrolní systém. Realizace auditu zahrnuje identifikaci rizik ve vybraných procesech řízení banky, nalezení možných nedostatků, vyhodnocení dotazníku určeného pro zaměstnance banky a následné zhodnocení vnitřního kontrolního systému banky. Závěrem auditu jsou na základě získaných informací poskytnuta doporučení. Poslední část této práce je zaměřena na problematiku legalizace výnosů z trestné činnosti v bankovním sektoru a na audit systému AML.

Abstract:

The aim of the thesis is the analysis of audit specifics in a bank sector. At first, the audit process and its stages are described here, and afterwards, the specifics of the bank sector are defined, including particular risks which are typical for the function of bank institution. The thesis is also focused on the comparison of internal and external audit and there are mentioned the fields which both of the audits are interested in. Furthermore, there is also drawn the audit of an unnamed bank institution aimed at its internal control system. The audit realization includes the identification of risks at particular processes of bank leading, discovering possible deficiency, the evaluation of the questionnaire intended for bank employees and subsequent evaluation of internal control bank system. At the end of the audit the suggestions, which are based on the obtained information, are provided. The last part of the thesis deals with the legalization of regulation of criminal offence in a bank sector and with the audit system AML.

Klíčová slova

bankovní sektor, audit, interní audit, externí audit, vnitřní kontrolní systém

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 3. 5. 2019

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 17. 6. 2019
• Vedoucí: doc. Ing. Jaroslav Sedláček, CSc.
• Oponent: Ing. Michal Hrbatý

Masarykova univerzita

Ekonomicko-správní fakulta

Magisterský studijní program / obor:
Finance a účetnictví / Finance