Dlouhodobý finanční plán podniku

Ing. Jitka Winterová

Master's thesis

Financial plan

Abstract:

Finanční plánování podniku umožňuje podnikům kalkulovat s možností získání externích zdrojů, jejich rozložením a využitím pro podnik. Prostřednictvím finančního plánování může podnik předpovídat svou životaschopnost, rentabilitu, likviditu, podíl na trhu apod. Sestavením finančního plánu má navíc podnik připravenu strategii svého fungování a přehledně uspořádané hodnoty účetních výkazů. Tato skutečnost je důležitá především pro případné investory, orgány státní správy, banky, pojišťovny a jiné externí subjekty, které mohou podnik ovlivnit. Mezi základní finanční plány patří dlouhodobý a krátkodobý finanční plán. Dlouhodobý finanční plán se sestavuje zpravidla na období budoucích pěti let a je každoročně aktualizován o další pátý rok. Krátkodobý finanční plán se sestavuje na období jednoho roku. Ve většině případů slouží krátkodobý finanční plán jako podklad pro finanční plán dlouhodobý. Mezi základní účetní výkazy, které slouží k sestavení finančního plánu podniku, spadá výkaz zisků a ztrát (výsledovka) a rozvaha. Lze použít i jiné výkazy, ale tyto dva jsou nejdůležitější.

Abstract:

Financial planning provides for companies calculating with possibility of earning external resources, its collocation and usage for company. Through financial planning can enterprise predict its viability, profitability, liquidity, market share and so on. Composition of financial plan gives in addition to firm strategy of its functioning and well-arranged values of account sheets. This fact is in particular important for relevant investors, authorities, banks, insurance companies and other external subjects, which can affect enterprise. Basic financial plans includes long- and short-term financial plan. Long-term financial plan is composed generally for five years and it is yearly updated by next fifth year. Short-term financial plan is composed for one year. In the majority of cases is short-term financial plan engaged as base for long-term financial plan. Balance and profit and loss report, thanks which we can compose financial plan, are included in basic account sheets. We can also use other sheets, but these are the most important.

Keywords

Dlouhodobý finanční plán, Krátkodobý finanční plán, Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát, Analýza výchozího stavu, Plán peněžních toků, Plánovaná rozvaha, Plánovaná výsledovka, Plán tržeb, Rozpočet volných peněžních toků, Rozpočet dlouhodobých externích zdrojů

Language used: Czech

Date on which the thesis was submitted / produced: 14. 1. 2008

Thesis defence

• Date of defence: 7. 2. 2008
• Supervisor: Ing. Jana Kotěšovcová
• Reader: RSDr. Rudolf Baloušek

University of Finance and Administration

Master programme / field:
Economics and Management / Business Management and Corporate Finance