Vnitřní kontrolní systém ve vybrané obchodní společnosti

Tereza Šikýřová

Diplomová práce

The internal control system in a specific company

Anotace:

Náplní této diplomové práce je téma vnitřního kontrolního systému ve vybrané obchodní společnosti. Stávající koncepce vnitřního kontrolního systému podniku je porovnávána se standardem pro nastavení systému vnitřního řízení a kontroly tzv. COSO.Práce je rozdělena do čtyř částí. První část se zabývá představením společnosti a jejím vývojem. V druhé části je popisován vnitřní kontrolní systém společnosti dle rozdělení na kontrolní prostředí, proces vyhodnocení rizik, informace a komunikace, kontrolní činnosti a monitorování kontrol. Třetí část obsahuje dvě konkrétní případové studie, které se váží k nedostatkům vnitřního kontrolního systému ve společnosti. V poslední části jsou představeny návrhy řešení nedostatků vnitřního kontrolního systému především ve finanční oblasti.

Abstract:

The thesis focuses on the topic of internal control system in a specific company. The current concept of internal control in the company is compared to the COSO.This thesis is divided into four parts. The first part deals with the introduction of the company and its development. The second part describes company´s internal control divided into parts such as control environment, risk assessment, information and communication, control activities and monitoring activities. The third part contains two specific case studies that relate to the weaknesses of internal control system in the company. The last part presents suggestions for solving the internal control´s weaknesses, especially in the financial field.

Klíčová slova

kontrolní prostředí, proces vyhodnocení rizik, informace a komunikace, vnitřní kontrolní systém, kontrolní činnosti, monitorování kontrol, organizační struktura, vnitropodniková směrnice, workflow

Keywords

internal control, control environment, control activities, organizational structure, internal directive, workflow, risk assessment, information and communication, monitoring activities

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 20. 10. 2017

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 19. 6. 2018
• Vedoucí: Jiří Pelák
• Oponent: Jaroslava Roubíčková

Vysoká škola ekonomická v Praze

Magisterský studijní program / obor:
Finance a účetnictví / Účetnictví a finanční řízení podniku