Návrh a implementace etických kodexů v podnicích v odvětví finančních služeb

Ing. Michaela Ruso

Master's thesis

Abstract:

V dnešní době je na společnosti vyvíjen tlak, aby se chovaly společensky odpovědně. Společnosti by se měly v rámci společenské odpovědnosti zaměřovat dle charakteru svého podnikání především na oblasti, které mohou přispět ke zvyšování jejich hodnoty a které vedou k trvale udržitelnému podnikání a k zachování hodnot i pro budoucí generace. Cílem diplomové práce bylo zhodnotit etické kodexy firem působících ve finančních službách a navrhnout doporučení pro tvorbu etických kodexů v tomto sektoru. Dílčím cílem bylo vytvoření a návrh etického kodexu ve firmě F. M. Partner s. r. o. Nejprve byla provedena rámcová analýza celého sektoru finančních služeb, kdy byly zjištěny na základě sekundárních dat eticky exponované situace. Nejvíce eticky exponovanými situacemi společností ve finančních službách jsou porušení zákazu praní špinavých peněz a nepřímá podpora podniků, které negativně ovlivňují životní prostředí. Pomocí komparativní kvantitativní analýzy byly zjištěny silné a slabé stránky etických kodexů ve finančních službách. Bylo zjištěno, že společnosti etický kodex používají spíše jako marketingový nástroj. Je však velmi důležité etický kodex sestavit „na míru“ společnosti, tak, aby řešil problémové situace daného podniku a aby se díky etickému kodexu těmto situacím v maximální míře předcházelo a aby byly podchyceny. K tvorbě etických kodexů by mělo být přistupováno individuálně, přičemž je nezbytné analyzovat etické prostředí podniku, zda a jaké se vyskytují eticky exponované situace. Etický kodex by měl reagovat na tyto situace a ideálně by měl tyto situace v etickém kodexu specifikovat, například pomocí příkladů s řešením, aby bylo zřejmé, jaké chování je nepřípustné. Etický kodex by měl být pro společnost závazný, jelikož pouhé vytvoření etického kodexu nestačí. Důležitý je jeho proces implementace a nezbytná jeho pravidelná aktualizace. Po vytvoření návrhu etického kodexu je důležité dostat etický kodex do povědomí zaměstnanců, spolupracovníků, klientů a dalších stakeholderů a pracovat s ním kontinuálně. Limity realizovaného výzkumu jsou především velikost výzkumného vzorku a také rozsah některých analýz, což je dáno omezeným rozsahem této práce.

Abstract:

Nowadays, many companies have struggled with a significant pressure laid on them due to the social responsibility compliance. Within the required framework and in accordance with the nature of their business, companies should focus, in particular, on those areas that can contribute to boosting their value, leading to sustainable business and preserving values for future generations. The aim of this thesis was evaluate the codes of ethics of different companies operating in financial services and to propose recommendations for the development of codes of ethics in this sector. The sub-objective was to design and create a code of ethics in the company F. M. Partner s. r. o. At first, a framework analysis of the entire financial services sector was developed based on the critical situations identified as a result of secondary data. The most ethically exposed situations for companies in financial services are violations of the prohibition of money laundering and indirect support for businesses that negatively impact the environment. Strengths and weaknesses of ethical codes in financial services were identified by using comparative quantitative analysis. The survey revealed that the companies use the code of ethics more as a marketing tool. However, it is very important to tailor the code of ethics to the company so that it addresses the company’s problem situations and so that the code of ethics prevents and detects these situations as much as possible. The development of codes of ethics should be approached on an individual basis, with the necessary analysis of the ethical environment of the company. The code of ethics should respond to these situations and ideally specify the most critical issues by using examples with recommended solutions. The provisions provided for in the code of ethics should be binding. Another crucial task consists in the implementation process and a regular update. Once the draft code of ethics has been developed, it is important to implement it both internally (within the company), and externally (i.e. to co-workers, clients and other stakeholders). The limitations of the conducted research consist in the research sample volume, as well as in the scope of particular analyses.

Keywords

Společenská odpovědnost podniku, etické řízení, etický kodex, implementace, finanční služby, specifika, corporate social responsibility, ethical management, code of conduct, implementation, financial services, specifics.

Language used: Czech

Date on which the thesis was submitted / produced: 14. 4. 2022

Thesis defence

• Date of defence: 16. 6. 2022
• Supervisor: doc. PaedDr. Mgr. Zdeněk Caha, Ph.D., Ing. Jakub Horák, MBA
• Reader: Ing. Filip Kraic

Institute of Technology and Business in České Budějovice

Master programme / field:
Business Economy / Business Administration