Audit, regulace a dohled v bankách

Ing. Antonín Jarůšek

Diplomová práce

Audit, regulation and supervision of the banks

Anotace:

Práce hledá nové možnosti nové možnosti spolupráce vnitřního auditu a regulace. Vychází z praktického hodnocení úrovně připravenosti vnitřního auditu Československé obchodní banky (dále také ČSOB) ke spolupráci s orgány regulace a dohledu. V obsahu diplomové práce nacházíme popis teoretického fungování vnitřního auditu a důvody bankovního dozoru. V praktické části práce analyzuje skutečný vývoj auditních přístupů od těch původních k moderním. Analyzuje rizika, která vznikají ze vztahů mezi bankou, vnitřním auditem, externím auditem, možnosti outsourcingu těchto činností. Dále rizika související se standardizací postupů a regulatorním rámcem. Práce obsahuje i komentáře k aktuální finanční krizi a hospodářské recesi.

Abstract:

The dissertation is looking for a new possibility of the cooperation of internal audit and regulation. The report is based on the practice assessment of the preparation level of the CSOB internal audit to cooperate with a body of the regulation and supervision. The report contains the description of the theoretic working of the internal audit and reasons of the banking supervision. Practice part contains an analysis of the audits’ accesses from the original processes to the modern process in real bank. The report analyzes a risks arising from the relations among the bank, internal audit, external audit, possible outsourcings of those activities. Moreover the risks related to a standardization of those activities. The report contains also the comments of recent financial crisis and economic recession.

Klíčová slova

Vnitřní kontrolní systém, vnitrobankovní prostředí, systémy hodnocení rizik, vnitřní kontrola, informační systémy, matice rizik, operační riziko, dohled na dálku, dohlídka na místě, opatření k nápravě.

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 29. 4. 2009

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 8. 6. 2009
• Vedoucí: doc. Ing. Vladislav Pavlát, CSc.
• Oponent: RSDr. Rudolf Baloušek

Vysoká škola finanční a správní

Magisterský studijní program / obor:
Hospodářská politika a správa / Finance a finanční služby