Cash-flow podnikatelského subjektu a jeho vliv na řízení toků finančních prostředků a likvidity podniku

Přemysl ZLÁMAL

Master's thesis

Cash flow of the business entity and its impact on flows of funds management and liquidity of the company

Abstract:

Téma mé diplomové práce se zabývá otázkou cash flow podnikatelského subjektu a jeho vlivu na řízení peněžních prostředků a likvidity. V teoretické části diplomové je podrobně rozpracovaná problematika cash flow podniku. Jsou zde uvedeny metody jeho sestavení. Dále se teoretická část zabývá otázkou likvidity podniky, jsou zde uvedeny metody jejího měření pomocí poměrových ukazatelů. V praktické části je popsán způsob sestavení výkazu cash flow na společnosti Klement, a.s. Jsou zde podrobně popsány faktory, které měly dopad na peněžní prostředky popř. likviditu. Pro analýzu likvidity jsou využity metody finanční analýzy.

Abstract:

The topic of my diploma thesis focuses on the cash flow of the business entity and its impact on cash management and liquidity. The theoretical part of my thesis describes in detail cash flow of the firm, and methods of its creation. Furthermore, the theoretical part focuses on the issue of liquidity of businesses. Methods of measurement liquidity by using ratios are there explained as well. The practical part describes how to compile a statement of cash flow of the company Klement, Inc. In this part of my thesis are described in detail the factors that have an impact on cash respectively. liquidity. For the analysis of liquidity are used methods of financial analysis.

Keywords

Cash flow, peněžní toky, likvidita, čistý pracovní kapitál

Language used: Czech

Date on which the thesis was submitted / produced: 1. 3. 2013

Accessible from:: 31. 12. 2999

Thesis defence

• Supervisor: Ing. František Hrdina

JAN EVANGELISTA PURKYNĚ UNIVERSITY IN ÚSTÍ NAD LABEM

Faculty of Social and Economic Studies

Master programme / field:
Economics and Management / Financial management